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访谈主题
解读《江西省深化国税、地税征管体制改革实施方案》
访谈时间
2016-11-02 10:02:22
访谈嘉宾
省国税局党组成员、总会计师 陈国英 省地税局党组成员、副局长王显和 省国税局办公室副主任刘宏伟
访谈简介
2015年11月23日,中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《深化国税、地税征管体制改革方案》,从而拉开了全国税收领域的改革大幕。
文字实录

视频地址:http://218.87.21.12/fangtan/jsp/netManage/MODEL_182/netMain.jsp?netUserId=244792&subId=89&modelCode=MODEL_182&type=2

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  【主持人】各位网友,大家上午好!

  2015年11月23日,中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《深化国税、地税征管体制改革方案》,从而拉开了全国税收领域的改革大幕。2016年8月8日,省委办公厅、省政府办公厅印发《江西省深化国税、地税征管体制改革实施方案》,将深化国税、地税征管体制改革纳入到我省全面深化改革“一盘棋”中统筹部署、全面推进。深化国税、地税征管体制改革涉及税收的方方面面,影响到全社会和广大纳税人,深受社会各界关注。为增加广大网友对改革的了解,今天,我们有幸请到了税务部门的有关领导走进访谈,他们是:江西省国税局陈国英总会计师、江西省地税局王显和副局长,江西省国税局改革办副主任刘宏伟、江西省地税局体改办副主任王振峰。


  欢迎各位领导的到来!


  【主持人】中央和我省层面都先后出台了方案,深化改革,那请问为什么现在提出要深化国税、地税征管体制改革?


  【陈国英】:完善国税、地税征管体制是党的十八届三中全会《关于全面深化改革若干重大问题的决定》中提出的改革要求。为什么改,我从两个角度来讲:


  一是从现实的角度看,我国现行国税、地税征管体制建立于1994年。20多年来取得了显著成效,为建立和完善社会主义市场经济体制发挥了重要作用,但也存在一些比较突出的问题,如职责不够清晰;执法不够统一;办税不够便利;管理不够科学;组织不够完善等。这些问题影响了税收职能作用的有效发挥。这次改革,首要的就是坚持问题导向,破解税收征管工作中的“瓶颈”问题,回应纳税人关切、消除纳税人“痛点”、顺应纳税人期盼,使之成为民心工程。


  二是从发展的角度看,税收作为财政收入的主要来源、调控经济及调节分配的重要手段,深深植入和作用于经济社会生活,是国家治理体系和治理能力的重要组成部分。通过深化改革,更加充分地发挥税收服务纳税人、服务经济发展、服务国家战略的重要职能,进一步增强税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用,使之成为服务国家治理现代化的基本建设和推进税收事业科学发展的重大举措。


  【主持人】与中央方案相比,请问我省实施方案,有哪些不同或者说“江西印记”、“江西特色”?


  【王显和】我省《实施方案》在承继中央《方案》的基础上,根据我省实际予以了充实、具体、细化,具体可以用四个“再”字进行概括。


  一是保障机制再严密。明确了由省政府成立深化国税、地税征管体制改革工作专项小组,8月31日,省政府办公厅发文成立了以省委常委、常务副省长毛伟明为组长的江西省深化国税、地税征管体制改革专项小组,同时要求各设区市、县(市、区)也要建立健全相应领导机制,依法落实税收保障工作,并将税收保障工作纳入各级政府绩效考核的重要内容,以刚性考核促进刚性落实。


  二是改革措施再细化。如充实了“落实《江西省政府非税收入管理条例》,完善我省基金(费)征收管理保障机制”、“依托长江经济带税收服务和信息交换平台,定期交换相关涉税信息”,“推行增值税电子普通发票,力争2016年完成电子商务、电信、快递、公用事业等行业推行工作”等内容。


  三是工作标准再提高。自我加压,提高工作要求和标准,将有的完成时限予以提前。如实现国地税联合进户稽查,中央《方案》时限为2017年,我省《实施方案》提前至2016年。


  四是创新项目再优化。明确优化完善省级综合治税平台功能、打造税务网络服务平台等改革事项。


  总而言之,我省实施方案,既体现了中央方案的主要精神,承接了中央方案规定的所有改革任务,又符合江西实际,是推动我省深化国税、地税征管体制改革的纲领性文件。


  【主持人】目前,我省深化国税、地税征管体制改革已全面铺开、全面推进,请问陈总,我省改革的指导思想和改革目标是什么?


  【陈国英】:这个问题,我从二个方面进行解读。


  一是改革的指导思想。以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导,深入贯彻党的十八大、十八届二中、三中、四中、五中全会精神和习近平总书记系列重要讲话精神,坚持法治引领、改革创新,发挥国税、地税各自优势,推动服务深度融合、执法适度整合、信息高度聚合,着力解决现行征管体制中存在的突出矛盾和深层次问题,不断推进税收征管体制和征管能力现代化,进一步增强税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用,为实现江西“提前翻番,同步小康”提供稳固的财力保障、创造优质高效的税收服务环境和公平公正的税收法治环境。


  二是改革目标:到2020年建成与国家治理体系和治理能力现代化相匹配、适应江西经济社会发展的现代税收征管体系,进一步降低征纳成本,提升征管效率,增强税法遵从度和纳税人满意度,确保税收职能作用有效发挥,促进江西经济健康发展和社会公平正义。


  【主持人】整个改革的谋划、部署、推进,请问贯穿、坚持了哪些原则呢?


  【王显和】我省实施方案提到了五项原则,分别为依法治税原则、便民办税原则、科学效能原则、协同共治原则和有序推进原则。


  一是坚持依法治税。要求以法治为引领,注重运用法治思维和法治方式推进改革,增强税收执法的统一性和规范性。推进非税收入法治化建设,健全地方税费收入体系。


  二是坚持便民办税。要求以纳税人为中心,坚持执法为民,加强国税、地税合作,为纳税人提供更加优质高效的服务,不断减轻纳税人办税负担,切实维护纳税人合法权益,让纳税人和人民群众有更多获得感。


  三是坚持科学效能。要求以防范税收风险为导向,依托现代信息技术,转变税收征管方式,优化征管资源配置,加快税收征管科学化、信息化、国际化进程,提高税收征管质量和效率。


  四是坚持协同共治。要求以营造良好税收工作环境为重点,统筹税务部门与涉税各方力量,构建税收共治格局,形成全社会协税护税的强大合力。


  五是坚持有序推进。要求以加强顶层设计为前提,与深化财税体制改革进程相匹配,积极回应纳税人和社会各界关切,结合江西实际,统筹兼顾,稳步实施。


  【主持人】请问我省深化国税、地税征管体制改革的重点有哪些方面?


  【刘宏伟】共包括六大方面改革任务,涉及28类改革事项。我理解,可概括为“六个好”,即:进一步“分好工”“服好务”“管好税”“合好作”“治好队”“聚好力”。


  一是“分好工”就是理顺征管职责划分,着力解决国税、地税征管职责交叉以及部分税费征管职责不清等问题。


  二是“服好务”就是创新纳税服务机制,着力解决纳税人办税不便利等“痛点”、“堵点”的问题。


  三是“管好税”就是转变征收管理方式,着力解决税收征管针对性不强、实效性不高的问题。


  四是“合好作”就是积极参与国际税收合作,着力解决对跨国纳税人监管和服务水平不高等问题。


  五是“治好队”就是优化税务组织体系,着力解决机构设置、资源配置与税源状况、工作要求匹配不够科学、不够合理等问题。


  六是“聚好力”就是构建税收共治格局,着力解决税收环境不够优、诚信纳税意识不够强等问题。


  通过落实好这六个方面的任务,全面推进税收征管体制和征管能力现代化。


  【主持人】社会上曾对国税、地税机构是否合并有较多关注和议论。目前看来,改革是合作而不是合并,请问为什么要坚持这一改革方向呢?


  【王振峰】的确,国税、地税是分还是合,社会上一直比较关注。前面解读改革的指导思想时,提到了要发挥国税、地税各自优势,推动服务深度融合、执法适度整合、信息高度聚合。也就是说,改革是在坚持国税、地税机构分设的基础上,对现行征管体制进行的完善。国税、地税两套机构合作不合并,我理解,主要有四个方面的考虑:


  一是分税制财政管理体制是国税、地税机构分设的基础,分税制基础没有改变,机构分设也宜继续坚持。


  二是20多年来,现行征管体制取得了显著成效,虽然确实存在一些问题和不足,但是这些问题和不足,是可以在现行体制框架内,通过进一步加强合作等改革举措来加以解决的。


  三是从国际比较看,OECD(经济合作与发展组织)国家以及金砖国家中,除少数国家(法国、俄罗斯)外,分设中央和地方两套税务机构是大国的共性选择。


  四是机构分设有利于调动中央和地方两个积极性。无论是推动税收征管科学发展,还是推进税收制度改革完善,两个积极性总比中央或地方一个积极性要好得多。


  【主持人】请问如何把握《方案》提出的理顺国税、地税征管职责划分的改革要求?


  【王显和】理顺国税、地税征管职责,是机构分设的基础,也是深化合作的前提。我认为,应该从3个方面进行把握:


  一是动态优化。理顺国税、地税征管职责划分,是随着财税体制改革推进而动态调整的过程,并非一蹴而就。“营改增”以来,的确出现了国税部门征管工作量加大而地税部门征管工作量减少的现象,但随着环境保护税和个人所得税改革的推进、房地产税改革的实施,地税部门征管工作量将会呈明显增加的态势。


  二是便利征纳。根据中央部署,改革实施到位后,中央税、地方税和共享税的征管职责将会更加清晰,目前,个别税种“两家管”的问题将得到解决。按照有利于降低征收成本和方便纳税的原则,国税、地税可以互相委托代征有关税费。目前,地税委托国税在代开发票和超定额补税环节代征个人所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加等地方税费。国税委托地税代征二手房和其他个人出租不动产增值税。


  三是税费联动。将依法保留、适宜由税务部门征收的非税收入项目,改由地税部门统一征收,要进一步落实《江西省政府非税收入管理条例》,完善我省基金(费)征收管理保障机制,促进我省非税收入法治化建设,健全地方税费收入体系,这既有利于提高征收效率、节约行政资源,也有利于减少税费多家征管给纳税人带来的不便。


  【主持人】党的十八届五中全会强调,要使全体人民在共建共享发展中有更多获得感。请问深化国税、地税征管体制改革将让纳税人有哪些方面的获得感?


  【王振峰】我们将着力在创新纳税服务机制上下功夫,主要体现在以下四个方面,从而使纳税人体验到实实在在的获得感。


  一是推进税收规范化让办税更舒心。全面落实税务总局制定的纳税服务、征收管理、出口退税等工作规范,在全省范围内实现服务一个标准、征管一个流程、执法一把尺子,让税务人服务更规范,使纳税人办税更舒心。


  二是打造服务升级版让办税更贴心。我们在推进办税便利化改革方面将打出一系列“组合拳”,例如:加快推行办税事项同城通办,2016年基本实现省内通办,2017年基本实现跨区域经营企业全国通办,让纳税人异地办税与异地取款一样便利。全面推行“二维码”一次性告知、首问责任、限时办结、预约办税、延时服务和24小时自助办税等服务制度,做到审批事项一窗受理、内部流转、限时办结、窗口出件。合理简并纳税人申报缴税次数,实行涉税信息国地税一次采集、按户存储、共享共用,加快推行办税无纸化、免填单,让纳税人少跑腿、少费时、少花费。


  三是实现合作常态化让办税更省心。国、地税合作将按照“三合”即服务深度融合、执法适度整合、信息高度聚合的要求,落实好合作规范、计划,进一步提速提质提效。如2016年要实现“前台一家受理、后台分别处理、限时办结反馈”的服务模式,基本实现纳税人“进一家门,办两家税”。通过国税、地税无缝对接的合作,带给纳税人无缝衔接的服务。


  四是提升权益保障让办税更顺心。推行税收执法权力清单和责任清单制度,健全纳税服务投诉机制,让纳税人和全社会更加便利地监督税务人的权力,以更好地维护纳税人的合法权益,让纳税人办税更加顺心、更受尊重。


  【主持人】请问改革在推进税收服务国家治理方面有哪些亮点?


  【陈国英】:这主要体现在夯实基础服务和拓展“增值”服务两个方面:


  一是夯实基础服务。重点是通过转变征收管理方式,提高税收征管效能,既体现治理能力的不断提升,又增强国家治理的财力保障。比如,以防范税收风险为导向,提出依托现代信息技术,实现由主要依靠事前审批向加强事中事后管理转变、由无差别管理向分类分级管理转变、由纳税人实行属地化管理向提升大企业税收管理层级转变,并提出构建自然人税收管理体系、全面深化税务稽查改革等。这将改变过去“眉毛胡子一把抓”的无差别管理方式,使管理更具针对性、实效性。再如,增值税电子发票,是税收征管领域的一场革命。通过对发票票面信息的实时、全面采集、监控和比对,将为告别纸质发票、根治假发票这个常见病、多发病或者说顽疾奠定基础,大大提升税收治理能力和国家治理能力。


  二是拓展“增值”服务。主要是深度挖掘、利用税收大数据这座“金山银库”,更好地服务宏观经济决策和社会管理。例如,实施“互联网


  税务”行动计划,建成先进的税收征管信息系统,将更好地发挥税收作为经济活动“晴雨表”的作用,为国家宏观经济决策提供及时的、全面的、准确的依据。又如积极探索纳税信用评价结果应用,深化、拓展“银税互动”,以“纳税信用”授予“银行信用”,还简化贷款手续,优惠利率,实现企业、金融、税务三方共赢,激励守信,惩戒失信,将极大地有利于全社会信用体系的建设。


  【主持人】请问在加强税务干部能力建设方面主要有哪些改革举措?


  【刘宏伟】如何管好队、带好队,关系到改革举措能否顺利推进,改革目标能否顺利实现。在加强税务干部能力建设上,《方案》主要明确四个方面重点:


  一是实施人才强税战略。“致天下之治者在人才”。人才强税战略,重点是实行税务领军人才培养计划,建立健全涵盖各领域的人才库,涵及税收工作各领域,囊括各业务骨干、精英,并对其加强集中培训、培养。


  二是持续推进绩效管理。充分发挥绩效管理的“指挥棒”作用,努力建设“绩效税务”,让工作不再“跟着感觉走”,而是“奔着绩效走”,激发上上下下干事创业的积极性。


  三是实行“数字”人事。做到干部管理日常化、日常管理指标化、指标管理数字化、数字管理累积化、累积管理可比化、可比管理挂钩化、挂钩管理导向化,为每一名干部建立职业成长账户,并充分运用于对干部的培养使用工作之中。


  四是加大国税、地税之间以及与其他部门的干部交流力度。进行国税、地税干部相互交流挂职锻炼,目前全省共有64人税务干部挂职锻炼。通过挂职锻炼,以促进国、地税双方相互了解管理方式、熟悉业务流程、积累改革经验,进一步提升干部工作能力,逐步实现全省国税、地税机关管理互通、人才互补和平台互享。


  【主持人】税收工作涉及方方面面,需要多方支持。《实施方案》提出要“构建税收共治格局”,请问如何构建、怎么构建呢?


  【王振峰】改革涉及方方面面的利益关系,有赖于方方面面的支持配合。我省《实施方案》提出,要“建立健全党政领导、税务主责、部门合作、社会协同、公众参与的税收共治格局”。并从推进涉税信息共享、拓展跨部门税收合作、健全税收司法保障机制、加强税法普及教育四个方面进行了部署。这是改革成功的重要保障,是改革系统性、整体性、协同性的体现。


  我省《实施方案》明确要求“加快推动《江西省税收保障办法》上升为《江西省税收保障条例》的立法工作”,省人大常委会对此项工作高度重视。《江西省税收保障条例》已经今年7月28日我省十二届人大常委会第27次会议审议通过并已于10月1日生效,《条例》共7章41条,与原税收保障办法相比,可以用6个“更”概括:保障措施更加有力、保障协助部门更加广泛、信息目录更加规范、技术平台更加高效、统筹衔接更加协调、法律责任更加明确。这是我省首次以地方性法规的形式对税收进行立法保障,必将强有力地推动我省构建税收共治格局工作。


  【主持人】请问改革在参与国际税收合作、服务对外开放战略方面有哪些举措?


  【陈国英】:参与国际税收合作,是现代税收征管的外延,这就涉及到大国税务理念的树立问题。我国已经是世界第二大经济体,对外投资和吸引外资已经非常接近,服务对外开放战略,需要我们确立大国税务理念。同时,国际上也有需求,发展中国家需要中国在国际税收的舞台上更多地发出声音,代表发展中国家的利益,另外一些发达国家在一些国际税收事务上,也希望能够听到中国的声音。


  我省《实施方案》,提出要“适应经济全球化的趋势和我国构建开放型经济新体制的要求,用国际化视野谋划和推进税收工作”,两个方面:一是要深化国际税收合作加大反避税调查力度,建立健全跨境税源风险监控机制,监控跨国企业利润水平变动情况,防范国际逃避税,维护国家税收权益。二是以推动实施“一带一路”战略、支持国际产能和装备制造合作为重点,为“走出去”企业提供个性化的精准服务。加强国外税收政策咨询服务,帮助企业正确评估税收风险。


  【主持人】税务部门将采取哪些措施确保改革顺利推进?


  【王显和】《江西省深化国税、地税征管体制改革实施方案》是规划图,是任务书,更是战斗令。按照中央确定的“2016年基本完成重点改革任务,2017年年底前努力把各项改革举措做实”的目标要求,全省税务部门将在省委、省政府和税务总局的正确领导下,从三个方面抓好《方案》落实、推动改革落地。


  一是加强宣传解读。加大两个《方案》的宣传和解读力度,增强社会关注度,今天的在线访谈就是宣传解读的一种形式。


  二是强化组织实施。以我省深化国税、地税征管体制改革工作专项小组为平台,督促各省直单位和省、市、县(区)三级分工负责、齐抓共管、齐头并进,全面落实改革任务,国税、地税部门作为主落实单位,将细化工作措施,逐项落实好改革项目。


  三是狠抓工作落实。把改革工作作为“一号落实工程、一号督查事项、一号考核任务”,成立省国、地税联合督查组,逐项对改革内容进行督查,如11月上旬,省国、地税将联合对改革5大方面68项改革事项进行全面督查,掌握改革进度,评估改革成效。同时,将重大改革事项纳入到省委、省政府的督查范围,以强有力的措施推动改革任务全面落实。


  【主持人】网友“沧海桑田”问:现在国家推行“互联网


  ”战略,全社会掀起了应用热潮,能否介绍一下国税部门的情况?


  【刘宏伟】省国税局制定并落实“互联网


  税务”行动计划,积极探索电子税务局和“互联网


  数据管理平台”建设,实现移动、网络办税。2015年6月上线手机APP,主要应用于小规模纳税人零负申报,2016年6月起拓展功能至非“双定”增值税小规模纳税人有税申报和扣款,截至2016年6月底,已有30.8万户次纳税人通过手机移动终端申报纳税。完善网上办税服务平台功能,将税务登记、发票管理等事项纳入该平台,纳税人网上预申请、税务机关内部流转,实现了实时监控、打印出件。


  “互联网


  税务”行动计划的实施,将建立融合国税、地税业务,标识统一、流程统一、操作统一的电子税务局,大大提升税务信息化应用水平,促进纳税服务方式从时间、空间上进行拓展升级,让纳税人享有更为优质、便捷的纳税服务,使纳税人有更多的获得感。


  【主持人】网友“柴米油盐”问:老百姓办事,最想的是跑一趟路,就办成一件事,最烦的是“挤牙膏”,一次告知一点,从而多次跑。不知税务部门如何做到一次性告知,避免老百姓走“冤枉路”。


  【王振峰】今年1月起,全省税务部门推行了办税事项“二维码”一次性告知措施。


  “二维码”一次性告知就是指税务机关将每项涉税事项包括业务描述、政策依据、受理部门、办理时限、报送资料、基本流程等6个方面信息和存放网址制作生成二维码图标并放置在办税服务厅、门户网站等办税服务平台,纳税人通过手机“扫一扫”即可“码上掌握”,便捷获取最新税收政策和办税指南,做到了方便、快捷、无遗漏,深受纳税人好评。国税、地税都将税务总局梳理出的所有“全国统一事项”和我省适用事项生成了“二维码”,并将根据具体涉税业务的变化定期增减和修订“二维码”。


  【主持人】网友“小语”问:我有一些企业朋友,税务部门也有朋友,前二、三个月,总听他们把“金三、金三”挂在嘴边,金三到底是什么东西,能否介绍介绍?


  【刘宏伟】金三就是金税三期工程优化版应用系统的简称,这是税务信息化建设的内容之一,也是改革的主要任务之一。


  金税工程是经国务院批准的国家级电子政务工程,是中国税收管理信息系统工程的总称。1994年—2005年,金税工程历经一期、二期建设,三期从2015年开始分两年在全国税务系统推广,我省定为2016年第一批推广上线单位。金税三期目的是统一国地税核心征管应用系统版本,实现全国征管数据大集中。主要任务是建设“一个平台、两级处理、三个覆盖、四类系统”,即:建立包括网络硬件和基础软件统一的技术基础平台;实现税务系统的数据信息在税务总局和省级局集中处理;应用内容逐步覆盖所有税种,覆盖税收工作的主要工作环节,覆盖各级国地税机关,并与有关部门联网;部署并运行以税收征管系统为主,包括外部信息、决策支持、行政管理在内的四大类应用系统。


  我省自2015年10月起,历经10个月,2016年7月8日,正式上线运行了金三系统,这对推动我省税务系统实现税收现代化具有里程碑的意义。


  【主持人】感谢各位嘉宾作客我们的节目,感谢各位网友的参与,我们下期节目再见!







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